Rürup-Rente Höchstbetrag 2026: 30.826 € absetzen
Stand: 1. September 2026 · Redaktion meinetarife24
Die Rürup-Rente (auch Basisrente) ist eine staatlich geförderte private Altersvorsorge, vor allem für Selbstständige und Freiberufler. 2026 sind Beiträge bis 30.826 € (Ledige) bzw. 61.652 € (gemeinsam Veranlagte) zu 100 % als Sonderausgaben absetzbar. Grundlage dafür ist EStG § 10 Abs. 1 Nr. 2 b.
- Höchstbetrag 2026 (Ledige)
- 30.826 €
- als Sonderausgaben absetzbar
- 100 %
- Rentenbeginn (Verträge ab 2012)
- ab 62
- monatliche Rentenzahlung
- lebenslang
Das Wichtigste in Kürze
- 2026 liegt der Höchstbeitrag bei 30.826 € (Ledige) bzw. 61.652 € (gemeinsam Veranlagte); 2025 waren es noch 29.344 €.
- Nach EStG § 10 Abs. 1 Nr. 2 b lassen sich die Beiträge zu 100 % als Sonderausgaben absetzen, und zwar schon seit 2023 (Jahressteuergesetz 2022), nicht erst seit 2025.
- Reale Steuerersparnis hängt vom Grenzsteuersatz ab. Beispiel: 30.826 € Beitrag bei 42 % Spitzensatz ergibt rund 12.947 € Entlastung. Höchstbetrag und Ersparnis sind also nicht dasselbe.
- Auszahlung nur als lebenslange Rente, frühestens ab dem 62. Lebensjahr (Verträge ab 2012). Eine Kapitalauszahlung ist gesetzlich ausgeschlossen.
- Für Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener mit hohem Grenzsteuersatz lohnt sie sich am meisten; wer wenig verdient, fährt mit Riester oder einer flexiblen privaten Rente oft besser.
Wichtige Begriffe kurz erklärt
Diese Wörter begegnen dir im Vertrag und in der Steuererklärung
Rürup-Rente
Steuerlich geförderte Altersvorsorge, vor allem für Selbstständige
Basisrente
Amtlicher Name der Rürup-Rente, so heißt sie in der Steuererklärung
Sonderausgaben
Der Posten in der Steuererklärung, in den deine Rürup-Beiträge gehören
Selbstständige
Freiberufler, Gründer, Ärzte, Anwälte: meist ohne Pflicht zur gesetzlichen Rente
Höchstbetrag
2026: 30.826 € für Ledige, 61.652 € für gemeinsam Veranlagte
Grenzsteuersatz
Dein Steuersatz auf den zuletzt verdienten Euro; er bestimmt die echte Ersparnis (42 % Spitzensatz: rund 12.947 € bei 30.826 € Beitrag)
Rentenphase
Auszahlphase: nur als lebenslange Monatsrente, kein Kapital auf einmal; Besteuerungsanteil 84 % bei Rentenbeginn 2026, 100 % ab 2058
AltZertG
Das Gesetz, nach dem Basisrenten-Tarife zertifiziert werden (§ 5a)
Höchstbetrag 2026 für die Rürup-Rente
Der jährliche Höchstbetrag steigt jedes Jahr leicht. Er ist an die Beitragsbemessungsgrenze der knappschaftlichen Rentenversicherung gekoppelt. Für gemeinsam veranlagte Paare verdoppelt er sich; jeder Ehegatte muss aber einen eigenen Rürup-Vertrag besitzen.
| Merkmal | Ledige | Gemeinsam veranlagt |
|---|---|---|
| Höchstbetrag 2026 | 30.826 € | 61.652 € |
| Höchstbetrag 2025 | 29.344 € | 58.688 € |
| Absetzbar als Sonderausgaben (seit 2023) | 100 % | 100 % |
Rechtsgrundlage: EStG § 10 Abs. 1 Nr. 2 b und Abs. 3. So entsteht der Höchstbetrag 2026: Beitragsbemessungsgrenze der knappschaftlichen Rentenversicherung (124.800 €, Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 2026) mal 24,7 % Beitragssatz = 30.825,60 €, aufgerundet 30.826 €.
Wie viel spart man wirklich? Beispiele für 2026
Höchstbetrag und Steuerersparnis sind nicht dasselbe. Was du tatsächlich an Einkommensteuer zurückbekommst, hängt von deinem Grenzsteuersatz ab. Hier ein paar realistische Beispielrechnungen:
| Grenzsteuersatz | Jahresbeitrag | Geschätzte Ersparnis |
|---|---|---|
| 30 % Grenzsteuersatz | 20.000 € | rund 6.000 € |
| 42 % Spitzensteuersatz | 20.000 € | rund 8.400 € |
| 42 % Spitzensteuersatz | 30.826 € (Höchstbeitrag) | rund 12.947 € |
| 45 % Reichensteuer | 30.826 € (Höchstbeitrag) | rund 13.872 € |
Vereinfachte Rechnung ohne Soli/Kirchensteuer und ohne Anrechnung weiterer Vorsorgeaufwendungen. Die endgültige Ersparnis ergibt sich aus deinem Einkommensteuerbescheid.
Tipp für Neuankömmlinge
Neu in Deutschland und selbstständig oder freiberuflich tätig? Hier die Kurzfassung, was eine Rürup-Rente für dich konkret tut:
- Die meisten Selbstständigen in Deutschland sind nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert. Die Rürup-Rente ist eine staatlich geförderte Alternative dazu.
- 2026 kannst du bis zu 30.826 € (61.652 € bei Zusammenveranlagung) als Sonderausgaben absetzen. Der volle Abzug gilt schon seit 2023, nicht erst seit 2025.
- Deine echte Ersparnis ist Grenzsteuersatz mal Beitrag. 30.826 € bei 42 % bringen rund 12.947 € zurück, nicht 30.826 €.
- Ausgezahlt wird frühestens ab 62 und nur als lebenslange Monatsrente. Das Kapital auf einmal auszahlen lassen geht nicht. Das solltest du vor der Unterschrift wissen.
Persönlicher Rürup-Tarifvergleich: in vier Schritten zum passenden Tarif
Du gibst Alter, Beruf und Wunschbeitrag bis 30.826 € (Höchstbetrag 2026) anonym ein. Der Rechner zeigt dir mehrere Angebote von Tarifcheck-Partnern, unverbindlich und in wenigen Minuten.
Rürup-Vergleich wird geladen...
SSL-verschlüsselte Übertragung. Du gehst keinen Vertrag ein, bevor du selbst aktiv unterzeichnest.
Für wen ist die Rürup-Rente sinnvoll?
Die ehrliche Antwort: nicht für jeden. Die Stärken liegen bei hohen Steuersätzen und fehlendem gesetzlichen Schutz, die Schwächen bei Flexibilität und Vererbung.
Passt gut zu dir, wenn …
- du selbstständig oder Freiberufler:in bist und nicht in der gesetzlichen Rente pflichtversichert.
- dein Grenzsteuersatz aktuell hoch ist (32 % oder mehr) und in der Rente voraussichtlich niedriger.
- du langfristig denken kannst und das Geld bis zum Rentenbeginn nicht benötigst.
- du den Pfändungsschutz nach § 851c ZPO bewusst nutzen willst (zum Beispiel als Unternehmer:in).
Vorsicht, wenn …
- dein Steuersatz niedrig ist: Riester oder eine private Rente sind dann oft die bessere Wahl.
- du Liquidität brauchst. Eine Rürup-Rente lässt sich vor Rentenbeginn weder kündigen noch beleihen.
- du das Kapital an deine Kinder vererben willst. Vererbbar ist eine Rürup-Rente nur an Ehegatten oder kindergeldberechtigte Kinder.
- du in den kommenden Jahren mit Auswanderung rechnest. Die nachgelagerte Besteuerung wird in einigen Ländern doppelt belastet.
Auszahlung der Rürup-Rente: Wie und wann?
Die Rürup-Rente ist bewusst als langfristige Altersvorsorge gebaut. Du kannst sie nicht wie ein normales Sparkonto behandeln. Vier Regeln sind dabei wichtig:
1. Frühester Rentenbeginn
Verträge, die ab 1. Januar 2012 geschlossen wurden, dürfen frühestens ab dem 62. Lebensjahr ausgezahlt werden. Ältere Verträge (vor 2012) starten schon ab 60. Maßgeblich ist also das Vertragsdatum, nicht das Geburtsjahr.
2. Nur lebenslange Rente, keine Kapitalauszahlung
Das Guthaben wird in eine lebenslange monatliche Rente umgewandelt. Eine Einmalauszahlung oder Teilkapital wie bei der Riester-Rente ist gesetzlich ausgeschlossen. Diese Regel folgt aus AltZertG § 5a und ist die Bedingung für den Sonderausgabenabzug.
3. Besteuerung in der Rentenphase
Was du heute steuerlich absetzt, wird später nachgelagert besteuert. Für einen Rentenbeginn 2026 beträgt der steuerpflichtige Anteil rund 84 % und wächst bis 2058 schrittweise auf 100 %. Der individuelle Steuersatz in der Rente ist meist niedriger als im Berufsleben, und genau darin liegt der Hebel.
4. Vererbung nur eingeschränkt
Stirbst du vor Rentenbeginn, geht das Guthaben grundsätzlich verloren. Nur eingeschlossene Hinterbliebenenrenten für Ehegatten und kindergeldberechtigte Kinder sichern Familienangehörige ab. An andere Personen oder Erben kann eine Rürup-Rente nicht vererbt werden.
Vorteile auf einen Blick
Diese sechs Punkte erklären, warum viele Selbstständige in Deutschland trotz der starren Auszahlungsregeln zur Basisrente greifen.
Bis 30.826 € absetzbar
Höchstbeitrag 2026 für Ledige, 61.652 € für gemeinsam Veranlagte, jeweils komplett als Sonderausgaben absetzbar.
Für Selbstständige gedacht
Sinnvoll vor allem, wenn du nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert bist.
Pfändungsgeschützt
Das angesparte Kapital ist nach § 851c ZPO unter bestimmten Bedingungen vor Gläubigern geschützt.
Lebenslange Rente
Garantierte monatliche Zahlung ab dem 62. Lebensjahr, solange du lebst, ohne Ablaufdatum.
Flexible Beitragshöhe
Du entscheidest jedes Jahr neu, wie viel du einzahlst. In schlechten Jahren auch 0 €.
Hinterbliebenenschutz optional
Renten für Ehegatten oder kindergeldberechtigte Kinder lassen sich vertraglich vereinbaren.
So findest du deinen Tarif
Vier Schritte vom ersten Klick bis zum unterzeichneten Vertrag
Daten eingeben
Du gibst Alter, Beruf und Wunschbeitrag bis 30.826 € anonym im Rechner ein, eine Registrierung brauchst du nicht.
Tarife vergleichen
Du siehst Vorschläge mehrerer Versicherer mit Beitrag, garantierter Rente und Kosten.
Beraten lassen
Optional: kostenfreie telefonische Beratung über Tarifcheck-Partner, bevor du etwas unterschreibst.
Vertrag abschließen
Du entscheidest, wann und ob du den Tarif annimmst. Die Beiträge gelten ab dem Folgemonat.
Häufige Fragen zur Rürup-Rente
Die Antworten, die wir am häufigsten von Selbstständigen hören
Wie hoch ist der Rürup-Höchstbetrag 2026?
Ledige können 2026 bis zu 30.826 € in die Rürup-Rente einzahlen, gemeinsam veranlagte Paare bis zu 61.652 €. Die Beiträge sind nach EStG § 10 Abs. 1 Nr. 2 b zu 100 Prozent als Sonderausgaben absetzbar. Der volle Abzug gilt seit 2023 (Jahressteuergesetz 2022).
Wie viel Steuern spare ich tatsächlich mit der Rürup-Rente?
Die tatsächliche Ersparnis hängt vom persönlichen Grenzsteuersatz ab. Bei einem Beitrag von 30.826 € und 42 Prozent Spitzensatz liegt die Entlastung bei rund 12.947 €; mit Reichensteuer (45 Prozent) bei rund 13.872 €. Der Höchstbeitrag und die Steuerersparnis sind nicht dasselbe.
Für wen lohnt sich die Rürup-Rente überhaupt?
Sinnvoll vor allem für Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener mit hohem Grenzsteuersatz, die keinen Zugang zur gesetzlichen Rente haben. Für Angestellte mit niedrigem Steuersatz ist Riester oder eine flexible private Rentenversicherung oft die bessere Wahl.
Ab wann wird die Rürup-Rente ausgezahlt?
Verträge, die ab 2012 abgeschlossen wurden, dürfen frühestens ab dem 62. Lebensjahr ausgezahlt werden. Ältere Verträge (vor 2012) sind bereits ab 60 möglich. Die Auszahlung erfolgt ausschließlich als lebenslange monatliche Rente, eine Kapitalauszahlung ist gesetzlich ausgeschlossen.
Welche Nachteile hat die Rürup-Rente?
Die Beiträge sind faktisch bis zum Rentenbeginn gebunden, eine vorzeitige Kündigung mit Kapitalauszahlung ist nicht möglich. Vererbbar ist die Rente nur an Ehepartner oder kindergeldberechtigte Kinder. In der Auszahlphase wird die Rürup-Rente voll versteuert. Es ist also eine Steuerstundung, keine Steuerbefreiung.
Ist die Rürup-Rente vor Pfändung geschützt?
Ja, in der Ansparphase ist Rürup-Vermögen nach § 851c ZPO weitgehend pfändungsgeschützt, sofern bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Für Selbstständige im Fall einer Insolvenz ein wichtiges Argument.
Wer beaufsichtigt Rürup-Anbieter in Deutschland?
Lebensversicherer, die Rürup-Verträge anbieten, unterliegen der Aufsicht der BaFin nach § 294 VAG. Die Tarife müssen zudem nach AltZertG § 5a zertifiziert sein, damit der Sonderausgabenabzug greift.
Den passenden Rürup-Tarif finden
Bis zu 30.826 € sind 2026 absetzbar; bei 42 % Spitzensteuersatz sind das rund 12.947 € Steuerersparnis. Du gibst deine Eckdaten ein, der Rechner zeigt dir mehrere Angebote. Du entscheidest, ob, wann und mit welchem Versicherer du abschließen willst. Ein Vertrag entsteht dabei nie automatisch.
Kostenlos · Unverbindlich · Ergebnis in wenigen Minuten
Rechtsgrundlagen und Quellen
- EStG § 10 Abs. 1 Nr. 2 b: Sonderausgabenabzug für Altersvorsorgeaufwendungen.
- AltZertG § 5a: Zertifizierungsvoraussetzungen für Basisrenten-Verträge.
- § 851c ZPO: Pfändungsschutz für Altersvorsorgeverträge.
- § 294 VAG: Aufsicht der BaFin über deutsche Lebensversicherer.
- Alterseinkünftegesetz (AltEinkG): Regelt die nachgelagerte Besteuerung in der Rentenphase.
- Verbraucherzentrale, Stiftung Warentest und Deutsche Rentenversicherung veröffentlichen jährlich aktualisierte Übersichten und Marktanalysen zur Basisrente. Verlinkungen führen wir bewusst nicht direkt aus dem Vergleichsmodul heraus, damit keine Provisionsabhängigkeit entsteht.
Weiterlesen: der Riester-Rente Vergleich für Angestellte mit Zulagen oder der große private Rentenversicherung Vergleich mit allen Vorsorgeformen im Überblick.
Hinweis: Dieser Artikel ist eine allgemeine Information und ersetzt keine individuelle Steuer- oder Anlageberatung. Stand: 1. September 2026 · Redaktion meinetarife24.