Rürup-Rente Vergleich 2026
Stand: 20. Mai 2026 · Redaktion meinetarife24
Die Rürup-Rente (auch Basisrente) ist eine staatlich geförderte private Altersvorsorge, vor allem für Selbstständige und Freiberufler. 2026 sind Beiträge bis 30.826 € (Ledige) bzw. 61.652 € (gemeinsam Veranlagte) zu 100 % als Sonderausgaben absetzbar — nach EStG § 10 Abs. 1 Nr. 2 b.
Das Wichtigste in Kürze
- Höchstbeitrag 2026: 30.826 € (Ledige) bzw. 61.652 € (gemeinsam Veranlagte). 2025 lag der Betrag bei 29.344 €.
- 100 % als Sonderausgaben absetzbar nach EStG § 10 Abs. 1 Nr. 2 b — der volle Abzug gilt nicht erst ab 2025, sondern bereits seit 2023 (Wachstumschancengesetz).
- Reale Steuerersparnis hängt vom Grenzsteuersatz ab. Beispiel: 30.826 € Beitrag bei 42 % Spitzensatz ergibt rund 12.947 € Entlastung — Höchstbetrag und Ersparnis sind nicht dasselbe.
- Auszahlung nur als lebenslange Rente, frühestens ab dem 62. Lebensjahr (Verträge ab 2012). Eine Kapitalauszahlung ist gesetzlich ausgeschlossen.
- Sinnvoll vor allem für Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener mit hohem Grenzsteuersatz. Angestellten mit niedrigem Steuersatz dient Riester oder eine flexible private Rente oft besser.
Key German Terms
The vocabulary you need before opening a Basisrente contract
Rürup-Rente
Tax-advantaged pension for the self-employed
Basisrente
Official name for Rürup, used in tax forms
Sonderausgaben
Special expenses, the tax bucket for Rürup contributions
Selbstständige
Self-employed (e.g. freelancers, founders, doctors)
Höchstbetrag
Max contribution: €30,826 / €61,652 in 2026
Grenzsteuersatz
Your marginal tax rate, which decides the real saving
Rentenphase
Payout phase, lifelong monthly annuity only
AltZertG
Law that certifies Basisrente tariffs (§ 5a)
Höchstbetrag 2026 für die Rürup-Rente
Der jährliche Höchstbetrag steigt jedes Jahr leicht. Er ist an die Beitragsbemessungsgrenze der knappschaftlichen Rentenversicherung gekoppelt. Für gemeinsam veranlagte Paare verdoppelt er sich; jeder Ehegatte muss aber einen eigenen Rürup-Vertrag besitzen.
| Merkmal | Ledige | Gemeinsam veranlagt |
|---|---|---|
| Höchstbetrag 2026 | 30.826 € | 61.652 € |
| Höchstbetrag 2025 | 29.344 € | 58.688 € |
| Absetzbar als Sonderausgaben (seit 2023) | 100 % | 100 % |
Rechtsgrundlage: EStG § 10 Abs. 1 Nr. 2 b. Quellenhinweis: Werte korrespondieren mit den Berechnungstabellen des Bundesministeriums der Finanzen und der gn-finanzpartner Übersicht zur Basisrente 2026.
Wie viel spart man wirklich? Beispiele für 2026
Höchstbetrag und Steuerersparnis sind nicht dasselbe. Was du tatsächlich an Einkommensteuer zurückbekommst, hängt von deinem Grenzsteuersatz ab. Hier ein paar realistische Beispielrechnungen:
| Grenzsteuersatz | Jahresbeitrag | Geschätzte Ersparnis |
|---|---|---|
| 30 % Grenzsteuersatz | 20.000 € | rund 6.000 € |
| 42 % Spitzensteuersatz | 20.000 € | rund 8.400 € |
| 42 % Spitzensteuersatz | 30.826 € (Höchstbeitrag) | rund 12.947 € |
| 45 % Reichensteuer | 30.826 € (Höchstbeitrag) | rund 13.872 € |
Vereinfachte Rechnung ohne Soli/Kirchensteuer und ohne Anrechnung weiterer Vorsorgeaufwendungen. Die endgültige Ersparnis ergibt sich aus deinem Einkommensteuerbescheid.
Newcomer Tip
New to Germany as a self-employed person or freelancer? Here is the short version of what a Rürup-Rente actually does for you:
- Most self-employed people in Germany are not covered by the public pension system. Rürup gives you a state-supported alternative.
- In 2026 you may deduct up to €30,826 (€61,652 jointly) as Sonderausgaben. The full deduction has been in place since 2023, not 2025.
- Your real tax saving equals your marginal rate × contribution. A €30,826 payment at 42 % marginal tax saves around €12,947 — not €30,826.
- Payouts only start as a lifelong monthly pension from age 62. You cannot cash it out — keep that in mind before you sign.
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Für wen ist die Rürup-Rente sinnvoll?
Die ehrliche Antwort: nicht für jeden. Die Stärken liegen bei hohen Steuersätzen und fehlendem gesetzlichen Schutz, die Schwächen bei Flexibilität und Vererbung.
Passt gut zu dir, wenn …
- du selbstständig oder Freiberufler:in bist und nicht in der gesetzlichen Rente pflichtversichert.
- dein Grenzsteuersatz aktuell hoch ist (32 % oder mehr) und in der Rente voraussichtlich niedriger.
- du langfristig denken kannst und das Geld bis zum Rentenbeginn nicht benötigst.
- du den Pfändungsschutz nach § 851c ZPO bewusst nutzen willst (zum Beispiel als Unternehmer:in).
Vorsicht, wenn …
- dein Steuersatz niedrig ist — Riester oder eine private Rente sind dann oft die bessere Wahl.
- du Liquidität brauchst. Eine Rürup-Rente lässt sich vor Rentenbeginn weder kündigen noch beleihen.
- du das Kapital an deine Kinder vererben willst. Vererbbar ist eine Rürup-Rente nur an Ehegatten oder kindergeldberechtigte Kinder.
- du in den kommenden Jahren mit Auswanderung rechnest. Die nachgelagerte Besteuerung wird in einigen Ländern doppelt belastet.
Auszahlung der Rürup-Rente: Wie und wann?
Die Rürup-Rente ist bewusst als langfristige Altersvorsorge gebaut. Du kannst sie nicht wie ein normales Sparkonto behandeln. Drei Regeln sind dabei wichtig:
1. Frühester Rentenbeginn
Verträge, die ab 1. Januar 2012 geschlossen wurden, dürfen frühestens ab dem 62. Lebensjahr ausgezahlt werden. Ältere Verträge (vor 2012) starten schon ab 60. Maßgeblich ist also das Vertragsdatum, nicht das Geburtsjahr.
2. Nur lebenslange Rente, keine Kapitalauszahlung
Das Guthaben wird in eine lebenslange monatliche Rente umgewandelt. Eine Einmalauszahlung oder Teilkapital wie bei der Riester-Rente ist gesetzlich ausgeschlossen. Diese Regel folgt aus AltZertG § 5a und ist die Bedingung für den Sonderausgabenabzug.
3. Besteuerung in der Rentenphase
Was du heute steuerlich absetzt, wird später nachgelagert besteuert. Für einen Rentenbeginn 2026 beträgt der steuerpflichtige Anteil rund 84 % und wächst bis 2058 schrittweise auf 100 %. Der individuelle Steuersatz in der Rente ist meist niedriger als im Berufsleben — daher der Hebel.
4. Vererbung nur eingeschränkt
Stirbst du vor Rentenbeginn, geht das Guthaben grundsätzlich verloren. Nur eingeschlossene Hinterbliebenenrenten für Ehegatten und kindergeldberechtigte Kinder sichern Familienangehörige ab. An andere Personen oder Erben kann eine Rürup-Rente nicht vererbt werden.
Vorteile auf einen Blick
Diese sechs Punkte erklären, warum viele Selbstständige in Deutschland trotz der starren Auszahlungsregeln zur Basisrente greifen.
Bis 30.826 € absetzbar
Höchstbeitrag 2026 für Ledige, 61.652 € für gemeinsam Veranlagte — komplett als Sonderausgaben.
Für Selbstständige gedacht
Sinnvoll vor allem, wenn du nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert bist.
Pfändungsgeschützt
Das angesparte Kapital ist nach § 851c ZPO unter bestimmten Bedingungen vor Gläubigern geschützt.
Lebenslange Rente
Garantierte monatliche Zahlung ab dem 62. Lebensjahr — solange du lebst, kein Ablaufdatum.
Flexible Beitragshöhe
Du entscheidest jedes Jahr neu, wie viel du einzahlst. In schlechten Jahren auch 0 €.
Hinterbliebenenschutz optional
Renten für Ehegatten oder kindergeldberechtigte Kinder lassen sich vertraglich vereinbaren.
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Häufige Fragen zur Rürup-Rente
Die Antworten, die wir am häufigsten von Selbstständigen hören
Wie hoch ist der Rürup-Höchstbetrag 2026?
Ledige können 2026 bis zu 30.826 € einzahlen, gemeinsam veranlagte Paare bis zu 61.652 €. Die Beiträge sind nach EStG § 10 Abs. 1 Nr. 2 b zu 100 % als Sonderausgaben absetzbar — dieser Satz gilt bereits seit 2023.
Wie viel Steuern spare ich tatsächlich mit der Rürup-Rente?
Die echte Ersparnis hängt vom persönlichen Grenzsteuersatz ab. Bei einem Beitrag von 30.826 € und 42 % Spitzensatz liegt die Entlastung bei rund 12.947 €. Mit Reichensteuer (45 %) bei rund 13.872 €. Der Höchstbeitrag und die Ersparnis sind nicht dasselbe.
Für wen lohnt sich die Rürup-Rente überhaupt?
Sinnvoll vor allem für Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener mit hohem Grenzsteuersatz, die keinen Zugang zur gesetzlichen Rente haben. Angestellte mit niedrigem Steuersatz fahren mit Riester oder einer flexiblen privaten Rente oft besser.
Ab wann wird die Rürup-Rente ausgezahlt?
Verträge ab 2012 frühestens ab dem 62. Lebensjahr, ältere Verträge (vor 2012) ab 60. Maßgeblich ist das Vertragsdatum, nicht das Geburtsjahr. Auszahlung ausschließlich als lebenslange monatliche Rente.
Welche Nachteile hat die Rürup-Rente?
Die Beiträge sind bis zum Rentenbeginn gebunden, eine vorzeitige Kapitalauszahlung ist gesetzlich ausgeschlossen. Vererbbar ist die Rente nur an Ehepartner oder kindergeldberechtigte Kinder. In der Auszahlphase wird die Rente nachgelagert versteuert.
Ist die Rürup-Rente vor Pfändung geschützt?
In der Ansparphase ist Rürup-Vermögen nach § 851c ZPO weitgehend pfändungsgeschützt, sofern die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind. Für Unternehmer:innen ein wichtiges Argument im Fall einer Insolvenz.
Wer kontrolliert Rürup-Anbieter in Deutschland?
Lebensversicherer mit Rürup-Tarifen unterliegen der Aufsicht der BaFin nach § 294 VAG. Zusätzlich müssen die Tarife nach AltZertG § 5a/5b zertifiziert sein. Ohne diese Zertifizierung gibt es keinen Sonderausgabenabzug.
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Rechtsgrundlagen und Quellen
- EStG § 10 Abs. 1 Nr. 2 b — Sonderausgabenabzug für Altersvorsorgeaufwendungen.
- AltZertG § 5a und § 5b — Zertifizierungsvoraussetzungen für Basisrenten-Verträge.
- § 851c ZPO — Pfändungsschutz für Altersvorsorgeverträge.
- § 294 VAG — Aufsicht der BaFin über deutsche Lebensversicherer.
- Alterseinkünftegesetz (AltEinkG) — Regelt die nachgelagerte Besteuerung in der Rentenphase.
- Verbraucherzentrale, Stiftung Warentest und Deutsche Rentenversicherung veröffentlichen jährlich aktualisierte Übersichten und Marktanalysen zur Basisrente. Verlinkungen führen wir bewusst nicht direkt aus dem Vergleichsmodul heraus, damit keine Provisionsabhängigkeit entsteht.
Hinweis: Dieser Artikel ist eine allgemeine Information und ersetzt keine individuelle Steuer- oder Anlageberatung. Stand: 20. Mai 2026 · Redaktion meinetarife24.